종합소득세 신고 대상 및 기간 절차 를 한눈에 보기

종합 소득세의 신고 대상 및 기간 절차를 한눈에 편리하게 보기 위해 알아보겠습니다. 종합 소득세는 근로소

득 외에 1원이라도 소득이 발생하게 되면 신고를 해야 합니다. 프리랜서, 자영업자, 부업을 하는 직장인까지

소득이 여러 곳에서 발생한다면 반드시 신고해야 하는 세금이 바로 종합 소득세입니다. 종합 소득세는 개인

에게 발생한 모든 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다.

1. 종합소득세 신고대상은?

● 사업자등록증을 갖고 있는 모든 개인사업자가 해당됩니다.

● 사업자등록증이 없더라도 프리랜서로 일하시는 부들도 해당됩니다.

● 근로소득이 있다 해도 해설ㆍ강의 등 일회성 기타 소득이 발생하는 분들은 그 소득이 300만 원을 초과하

면 대상에 해당됩니다.

● 근로소득은 없고 사적 연금소득이 있는 분들은 종합소득세 신고대상인지 확인해야 합니다.

● 근로자와 근로자가 아니더라도 금융소득이 2천만 원을 초과하시는 분들은 신고대상입니다.

※ 금융소득은 배당소득, 이자소득을 합산하여 계산한다.

2. 종합소득세 근로자인 경우?

● 2월에 연말정산으로 세금신고가 끝났습니다.

● 그러나 겸업을 하는 분들은 근로소득 이외 다른 소득으로 보기 때문에 근로소득과 다른 소득을 합산해서

종합소득세를 신고해야 합니다.

● 그리고 근로소득 이외에 다른 소득이 없더라도, 이직을 한 번 이상하면 이직한 회사에서 전에 근무한 근로

소득원천징수 영수증을 합해서 연말정산을 한 경우에는 종합소득세 대상이 아니다.

● 그러나 연말정산을 합산해서 신고하지 않은 분들은 연말정산을 합쳐서 5월에 종합소득세 신고를 해야 합

니다.

● 또는 이직한 회사에서 연말정산을 합산해서 신고를 했는데 서류가 누락되었거나 수정을 해야 하는 분들

은 5월 31일까지 수정신고해야 합니다.

3. 종합소득세 폐업한 경우에는?

● 폐업을 한 후에 직장에 취업을 하고 폐업한 경우에는 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다

4. 종합소득세 간이과세자.

● 간이과세자분들도 부가가치세 규정에만 있기 때문에 소득세와는 별개문제이다. 따라서 일반과세자와 동

일한소득세 신고를 해야 합니다.

4. 종합소득세 해외주식.

● 해외 주식 하는 분들은 4월쯤에 증권회사에서 무료 또는, 소정의 수수료로 양도소득세 신고를 진행해 줍

니다.

그러나 증권회상에서 소득세 신고를 못하신 분들은 5월 31일까지 해외 주식에 대한 영도소득세 신고해야

합니다.

● 그러나 해외주식을 팔아서 이익이 250만 원이 넘으면, 해외주식 양도소득에 대해서 신고해야 합니다.

5. 종합소득세 신고유형 확인.

● 간편 장부.

● 복식부기.

● 추계 시 단순경비율.

● 기중경비율인지.

6. 종합소득세 신고 시 준비서류.

① 신용카드사용내역.

② 사업자 명의 대출이자내역.

③ 기부금 영수증.

④ 경조사 관련 증빙 청첩장 및 부고장.

⑤ 종이세금계산서 및 간이 영수증

⑥ 통신비 압입내역서.

⑦ 차량등록증.

⑧ 임대차계약서.

⑨ 가족관계증명서. 인적공제로 1명당 150만 원 소득공제. 나이 만 20세 이하, 만 60세 이상.

⑩ 인건비 지급내역.

6. 종합소득세 GAQ.

Q1. 종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 이자·

배당소득, 연금소득, 기타 소득이 모두 포함됩니다.

Q2. 종합소득세 신고 기간은 언제인가요?
매년 5월 1일부터 5월 31일까지가 신고 기간입니다. 이 기간 내에 반드시 신고해야 하며, 납부도 동시에 진

행 됩니다.

Q3. 종합소득세 세율은 어떻게 되나요?
누진세율 구조로 **6% ~ 45%**까지 적용됩니다. 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.

Q4. 종합소득세 신고 방법은 무엇인가요?
• 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일 앱) 이용
• 세무서 직접 방문
• 세무대리인(세무사) 의뢰

Q5.. 종합소득세 절세 방법은 있나요?
• 국민연금, 건강보험 등 소득공제 활용
• 기부금, 교육비, 의료비 등 세액공제 활용
• 사업 관련 비용 증빙 확보
• 분납 제도 활용

Q6. 종합소득세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
무신고 가산세, 납부불성실 가산세가 부과될 수 있으며, 세무조사 대상이 될 위험도 있습니다.

Q7. 종합소득세 환급은 어떻게 받을 수 있나요?
신고 후 세액이 납부액보다 적을 경우 환급이 발생합니다.

Q8. 종합소득세 신고 시 필요한 서류는 무엇인가요?
• 소득 내역 증빙자료 (사업장 매출, 원천징수영수증 등)
• 경비 증빙자료 (영수증, 세금계산서)
• 공제 관련 증빙자료 (기부금 영수증, 의료비·교육비 내역 등)